IOF em compras internacionais: qual é o custo real da operação?
Uma compra internacional no cartão paga hoje 3,5% de IOF sobre o valor convertido em reais, seja no crédito, no débito ou no pré-pago. A mesma alíquota vale para saque no exterior e para a compra de dólar ou euro em espécie. Ela está no Decreto 12.499/2025, que o Supremo Tribunal Federal manteve em julho de 2025. O cronograma que levaria o IOF do cartão a zero em 2028 foi revogado, então qualquer tabela que mostre 2,38% em 2026 está errada. Como o imposto ficou igual em todas as formas de pagar, o que separa a opção cara da barata é a taxa de câmbio que cada instituição usa.
O que mudou em 2025 e por que ainda circula 2,38%
Até maio de 2025 valia um decreto de 2022 que baixava o IOF do cartão em um ponto percentual por ano: 4,38% em 2024, 3,38% em 2025, 2,38% em 2026 e zero a partir de 2028. Muitos textos ainda reproduzem essa escada, inclusive a versão anterior deste artigo. Ela deixou de valer em 23 de maio de 2025, quando o Decreto 12.466/2025 fixou a alíquota em 3,5%. Em 11 de junho, o Decreto 12.499/2025 substituiu o anterior e manteve os 3,5%. O Congresso sustou os decretos em 26 de junho de 2025, o STF restabeleceu a cobrança em julho, e o regulamento do IOF publicado no Planalto continua com 3,5% em outubro de 2026.
A compra de moeda em espécie também mudou: pagava 1,1% e passou para 3,5%. Com isso acabou a vantagem fiscal de levar dinheiro vivo na viagem. Pagam 3,5% hoje:
- compra em moeda estrangeira com cartão de crédito ou de débito emitido no Brasil, na viagem ou em site que cobra em dólar, euro ou outra moeda;
- saque em caixa eletrônico no exterior;
- recarga de cartão pré-pago internacional e compra de cheque de viagem;
- compra de moeda estrangeira em espécie.
Exemplo: quanto custa uma compra de US$ 100
Suponha uma cotação comercial de R$ 5,50 por dólar no dia da compra e três formas de pagar, cada uma com um spread diferente. Spread é a margem que a instituição põe sobre a cotação; os percentuais abaixo são só ilustrativos, porque o de cada emissor ou casa de câmbio está no contrato ou no aplicativo.
| Forma de pagar | Spread suposto | Valor convertido | IOF de 3,5% | Total |
|---|---|---|---|---|
| Cartão de crédito | 4% | R$ 572,00 | R$ 20,02 | R$ 592,02 |
| Cartão pré-pago internacional | 2% | R$ 561,00 | R$ 19,64 | R$ 580,64 |
| Dinheiro em espécie | 6% | R$ 583,00 | R$ 20,41 | R$ 603,41 |
O IOF quase não muda de uma linha para outra: vai de R$ 19,64 a R$ 20,41. A diferença de R$ 22,77 entre a opção mais barata e a mais cara do exemplo vem do spread. Pelo cronograma antigo, o IOF da compra no crédito seria de R$ 13,61 em 2026; pela regra que vale de fato, é R$ 20,02.
A cotação usada é a do dia da compra
Desde março de 2020, o valor em reais de cada compra internacional no cartão é fixado pela taxa de câmbio do dia em que a compra foi feita, e não do dia do fechamento nem do pagamento da fatura. A regra hoje está na Res. BCB 277/2022, que também obriga a fatura a mostrar, para cada compra, o valor equivalente em dólar, a taxa de conversão daquele dia e o valor em reais. O emissor só pode converter pela cotação do dia do pagamento se oferecer essa opção e você aceitar de forma expressa.
Na prática, o valor que aparece no aplicativo logo depois da compra já é praticamente o que vai para a fatura. Uma alta do dólar entre a compra e o vencimento não muda esse número. O contrário vale para estornos: se a loja devolver o dinheiro, a devolução é convertida pela taxa do dia do estorno, que pode ser maior ou menor que a da compra.
Crédito, débito, pré-pago ou espécie: o que pesar além do imposto
Com o IOF igual para todos, a escolha depende do spread de cada opção e do que você precisa na viagem.
- Crédito: é aceito em quase todo lugar e permite contestar uma cobrança indevida com o emissor. O spread muda de um emissor para outro e está no contrato ou no aplicativo. A fatura tem de ser paga inteira: o saldo que sobra vai para o rotativo, convertido em reais, com os mesmos juros de uma compra feita no Brasil.
- Débito internacional: o valor sai da conta na hora, pela cotação do dia, sem fatura para pagar depois. Serve para quem quer o controle do débito também fora do país, desde que a conta tenha saldo em reais.
- Pré-pago internacional: você trava a cotação no dia da recarga e paga o IOF nesse momento. O risco é sobrar saldo: converter de volta para reais tem spread de novo.
- Espécie: resolve gorjeta, transporte e lugares que não aceitam cartão, mas pode ser perdida ou roubada sem nenhuma proteção. Leve só o necessário.
- Saque no exterior: além dos 3,5% de IOF, costuma haver tarifa por saque e, às vezes, cobrança do dono do caixa eletrônico. No crédito, o saque é tratado como empréstimo e os juros podem correr desde o dia da retirada; confira no contrato antes de usar.
Antes de viajar, vale também conferir quais seguros do cartão já estão incluídos, porque alguns só valem se a passagem for paga com o próprio cartão.
Compras em sites estrangeiros
Em loja on-line, o que define a cobrança é a moeda. Se o site cobra em dólar, euro ou outra moeda estrangeira, a compra recebe o mesmo tratamento da compra feita na viagem: IOF de 3,5% e conversão pela cotação do dia. Se o site mostra o preço em reais, confira na fatura se a compra veio como internacional; quando vem, o IOF aparece lançado à parte. Antes de pagar, compare o total em reais oferecido pelo site com o preço em moeda estrangeira convertido pela conta do exemplo acima, com spread e IOF.
Os impostos de importação de mercadorias são outra cobrança, separada do IOF, e não entram nesta conta.